주택 재산세 계산기 — 1세대1주택 특례·공정시장가액비율 반영

공시가격을 넣으면 매년 7월·9월에 내는 주택분 재산세를 바로 계산합니다.

사용법

주택 공시가격(국토교통부 부동산공시가격 알리미에서 확인)을 입력하고 1세대1주택 여부를 선택하면 재산세가 계산됩니다. 도시지역 안의 주택이면 도시지역분 체크박스도 선택하세요.

공정시장가액비율

1세대1주택: 공시가격 3억원 이하 43%, 3억~6억원 44%, 6억원 초과 45%
다주택자·법인: 공시가격과 무관하게 60%

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율입니다.

세율 기준

표준세율(다주택·법인, 1세대1주택이라도 공시가격 9억원 초과)

과세표준 6천만원 이하: 0.1%
6천만원 초과 1억5천만원 이하: 0.15%
1억5천만원 초과 3억원 이하: 0.25%
3억원 초과: 0.4%

1세대1주택 특례세율(공시가격 9억원 이하만 해당, 구간별 표준세율보다 0.05%p 인하)

과세표준 6천만원 이하: 0.05%
6천만원 초과 1억5천만원 이하: 0.1%
1억5천만원 초과 3억원 이하: 0.2%
3억원 초과: 0.35%

부가세 — 지방교육세는 산출된 재산세액의 20%가 추가됩니다. 도시지역분은 지자체 조례로 정한 도시지역 안의 부동산에만 과세표준의 0.14%가 별도로 부과됩니다.

이 계산기가 반영하지 않는 것

전년도 세액 대비 올해 세액 상승폭을 제한하는 세부담 상한제는 이전 연도 실제 납부액이 있어야 계산할 수 있어 반영하지 않았습니다. 일시적 2주택·상속주택 등 1세대1주택 판정의 예외 사유도 포함하지 않았습니다. 정확한 세액은 위택스(wetax.go.kr)나 관할 구청 세무과에서 확인하세요.

계산 예시

1세대1주택, 공시가격 5억원 — 공정시장가액비율 44%가 적용돼 과세표준 2억2천만원, 특례세율 0.2%(누진공제 18만원)로 재산세 26만원, 지방교육세 5만2천원을 더해 합계 31만2천원입니다(도시지역분 미포함).

다주택자, 공시가격 5억원 — 공정시장가액비율 60%가 적용돼 과세표준 3억원, 표준세율 0.25%(누진공제 18만원)로 재산세 57만원, 지방교육세 11만4천원을 더해 합계 68만4천원입니다. 같은 공시가격이라도 1세대1주택보다 비율이 높아 세액이 더 큽니다.

1세대1주택, 공시가격 12억원(9억원 초과) — 공정시장가액비율은 45%를 그대로 적용받아 과세표준 5억4천만원이지만, 공시가격이 9억원을 넘어 세율 특례는 빠지고 표준세율 0.4%(누진공제 63만원)가 적용됩니다. 재산세 153만원, 지방교육세 30만6천원을 더해 합계 183만6천원입니다.

근거

재산세 표준세율은 지방세법 제111조(주택 재산세 4단계 누진세율, 6천만원 이하 0.1%~3억원 초과 0.4%), 1세대1주택 세율 특례는 지방세법 제111조의2(공시가격 9억원 이하 1세대1주택에 구간별 0.05%p 인하 세율 적용)와 지방세법 시행령 제110조의2(1세대1주택 판정 기준 — 세대별 주민등록표에 함께 등재된 가족으로 구성된 1세대가 국내 주택을 1개만 소유)를 따랐습니다. 공정시장가액비율(1세대1주택 43~45%, 그 외 60%)은 지방세법 시행령과 매년 고시되는 기준(2026년 기준)을 따랐고, 도시지역분은 지방세법 제112조(과세표준의 0.14%, 지자체 조례로 도시지역에 한해 부과), 지방교육세는 지방세법 제151조(재산세 산출세액의 20%)를 따랐습니다. 확인 기준일: 2026년 8월 30일. 공정시장가액비율은 매년 바뀔 수 있으니 실제 납부 전에는 위택스 자동계산 결과와 대조하는 것을 권합니다.

자주 묻는 질문

Q. 1세대1주택 혜택은 뭐가 다른가요?
두 가지가 다릅니다. 공정시장가액비율은 공시가격과 무관하게 43~45%(다주택·법인은 60%)가 적용되고, 세율 자체를 낮춰주는 세율 특례(0.05%p 인하)는 공시가격 9억원 이하일 때만 적용됩니다. 9억원을 넘는 1주택은 비율 인하 혜택은 유지되지만 세율 특례는 빠집니다.

Q. 도시지역분은 꼭 내나요?
지방자치단체가 조례로 정한 도시지역 안의 부동산에만 부과됩니다. 지역마다 다르므로 정확히는 위택스나 관할 구청에서 확인하고, 이 계산기에서는 체크박스로 선택해서 넣거나 뺄 수 있습니다.

Q. 이 계산기가 반영하지 않는 것이 있나요?
전년도 세액 대비 상승폭을 제한하는 세부담 상한제, 일시적 2주택 등 1세대1주택 판정의 예외 사유는 반영하지 않았습니다. 정확한 세액은 위택스(wetax.go.kr)에서 확인하세요.

Q. 입력한 값이 저장되나요?
아니요. 모든 계산은 이용자의 기기 안에서만 이뤄지며 서버로 전송되거나 저장되지 않습니다.