종합소득세 계산기 — 과세표준 기준 산출세액·누진세율 8단계

과세표준을 넣으면 종합소득세 산출세액을 누진세율(6~45%, 8단계)로 바로 계산합니다. 지방소득세 10%까지 더한 합계액을 함께 보여줍니다.

사용법

과세표준(총수입에서 필요경비와 각종 소득공제를 모두 뺀 최종 금액)을 입력하면 누진세율을 적용한 산출세액과 지방소득세가 계산됩니다. 과세표준은 홈택스 종합소득세 신고서 작성 화면이나 모두채움 서비스에서 확인할 수 있습니다.

세율 기준(2023년 귀속분부터 현행, 8단계)

1,400만원 이하: 6%
1,400만원 초과 5,000만원 이하: 15%(누진공제 126만원)
5,000만원 초과 8,800만원 이하: 24%(누진공제 576만원)
8,800만원 초과 1억5,000만원 이하: 35%(누진공제 1,544만원)
1억5,000만원 초과 3억원 이하: 38%(누진공제 1,994만원)
3억원 초과 5억원 이하: 40%(누진공제 2,594만원)
5억원 초과 10억원 이하: 42%(누진공제 3,594만원)
10억원 초과: 45%(누진공제 6,594만원)

산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제. 지방소득세는 산출세액의 10%가 별도로 붙습니다.

이 계산기가 반영하지 않는 것

총수입에서 과세표준까지 이르는 필요경비율·소득공제(인적공제·연금보험료공제 등)는 업종과 개인 상황에 따라 크게 달라 이 계산기에 포함하지 않았습니다. 또한 산출세액에서 실제로 빼는 세액공제·세액감면(자녀세액공제·근로소득세액공제 등)과 미리 낸 원천징수세액·중간예납세액도 반영하지 않았습니다. 이미 계산된 과세표준으로 산출세액만 빠르게 확인하는 용도로 사용하세요. 정확한 신고·환급액은 홈택스 모두채움 서비스나 세무사 상담으로 확인하세요.

계산 예시

과세표준 3,000만원 — 세율 15%(누진공제 126만원)로 산출세액은 324만원, 지방소득세 32만4천원을 더해 합계 356만4천원입니다.

과세표준 1억원 — 세율 35%(누진공제 1,544만원)로 산출세액은 1,956만원, 지방소득세 195만6천원을 더해 합계 2,151만6천원입니다.

과세표준 6억원 — 세율 42%(누진공제 3,594만원)로 산출세액은 2억1,606만원, 지방소득세 2,160만6천원을 더해 합계 2억3,766만6천원입니다.

근거

종합소득세 누진세율은 소득세법 제55조(2023년 귀속분부터 현행 8단계 구간 적용, 6%~45%)를 따랐고, 세율표는 국세청 공식 안내(nts.go.kr)로 확인했습니다. 지방소득세는 지방세법 제92조(거주자에 대한 지방소득세율은 소득세법 적용세율의 1/10, 즉 산출세액의 10%)를 따랐습니다. 확인 기준일: 2026년 9월 5일. 세법은 개정될 수 있으니 실제 신고 전에는 홈택스 계산 결과와 대조하는 것을 권합니다.

자주 묻는 질문

Q. 과세표준이 뭔가요? 매출을 넣으면 안 되나요?
과세표준은 총수입에서 필요경비를 뺀 소득금액에서 다시 각종 소득공제(인적공제 등)까지 뺀 최종 금액입니다. 매출액을 그대로 넣는 게 아니라, 이미 공제를 다 반영한 이 금액을 입력해야 정확한 산출세액이 나옵니다. 과세표준을 모른다면 홈택스 종합소득세 신고서 작성 화면이나 모두채움 서비스에서 확인할 수 있습니다.

Q. 산출세액이 최종 납부세액인가요?
아니요. 산출세액에서 각종 세액공제·세액감면을 뺀 금액이 결정세액이고, 여기서 이미 낸 원천징수세액(3.3% 등)이나 중간예납세액을 빼야 최종 납부(또는 환급)세액이 나옵니다. 이 계산기는 세액공제 적용 전 산출세액과 지방소득세까지만 계산합니다.

Q. 프리랜서로 3.3% 뗐는데 이거랑 무슨 관계인가요?
3.3%는 미리 떼어두는 원천징수(예납)일 뿐이고, 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 이 계산기가 계산하는 산출세액에 가까운 실제 세금이 확정됩니다. 원천징수 3.3% 자체를 계산하려면 프리랜서 3.3% 계산기를 이용하세요.

Q. 입력한 값이 저장되나요?
아니요. 모든 계산은 이용자의 기기 안에서만 이뤄지며 서버로 전송되거나 저장되지 않습니다.